Modulo di copertura del reddito d’impresa

Che cos’è il modulo di copertura del reddito d’impresa?

Il modulo di copertura del reddito d’impresa (BIC) è un tipo di polizza assicurativa sulla proprietà, che copre la perdita di reddito di un’azienda a causa di un rallentamento o sospensione temporanea delle normali operazioni, che derivano da danni alla sua proprietà fisica.

La copertura include tipicamente la perdita di reddito ma può escludere alcune spese operative ordinarie, come le utenze. Di solito, la copertura si applica durante il tempo necessario per riparare o sostituire la proprietà danneggiata. Tuttavia, per i premi aggiuntivi, il termine potrebbe essere esteso per coprire un numero specificato di giorni dopo il completamento delle riparazioni.

Punti chiave

• Il modulo di copertura del reddito d’impresa (BIC) è un’assicurazione che copre la perdita di reddito dovuta a danni alla proprietà fisica di un’azienda.
• Mentre l’assicurazione sulla proprietà copre i danni fisici, la copertura del reddito d’impresa paga i mancati guadagni durante il periodo di ripristino.
• Tuttavia, il periodo di ripristino in genere ha un limite di tempo, che di solito è di 30 giorni, sebbene possa essere esteso a un costo aggiuntivo.

Comprensione del modulo di copertura del reddito d’impresa

L’ assicurazione sulla proprietà commerciale copre i danni fisici alla proprietà di un’azienda a seguito di un evento, come un incendio. L’assicurazione sulla proprietà copre anche i danni alle merci e alle attrezzature nel luogo in cui si trova l’attività, indipendentemente dal fatto che il proprietario dell’azienda possieda o affitta la posizione.

Se il danno è esteso, potrebbe essere necessario del tempo prima che l’azienda torni alle prestazioni operative. Durante questo periodo di attesa, mentre l’attività fisica viene ripristinata, le entrate possono diminuire in modo significativo o interrompersi del tutto.

La copertura del reddito d’impresa fornisce un’assicurazione per la perdita di reddito d’impresa a causa di danni alla proprietà fisica durante un evento coperto. Mentre l’attività viene riparata, chiamata periodo di ripristino, la copertura del reddito aziendale aiuterà a pagare le spese aggiuntive e il mancato guadagno. Tuttavia, il periodo di ripristino in genere ha un limite di tempo, che di solito è di 30 giorni, sebbene possa essere esteso a un costo aggiuntivo. La copertura del reddito d’impresa (BIC) è anche chiamata copertura per interruzione dell’attività.

Sebbene possa variare, a seconda della compagnia assicurativa, ci sono coperture standard all’interno della copertura del reddito d’impresa. Tuttavia, in molti casi, è possibile aggiungere un ciclista, che fornisce una copertura estesa ma probabilmente costerebbe un premio aggiuntivo.

Copertura del reddito d’impresa

Di seguito sono riportati alcuni dei costi e delle spese più comuni coperti da BIC:

• Mutui e canoni di locazione
• Salari e buste paga dei dipendenti
• Perdita di utile netto o utile per il periodo di ripristino
• Pagamento del prestito
• Pagamenti fiscali

Esclusioni dalla copertura del reddito d’impresa

Come con la maggior parte delle assicurazioni, la polizza non assicurerà contro atti di guerra, sequestro del governo e rischi nucleari. Altri eventi che sono tipicamente esclusi dalla copertura del reddito d’impresa potrebbero includere:

• Eventi meteorologici estremi, come terremoti, inondazioni e smottamenti, poiché questi eventi in genere rientrano in una politica separata
• Alcune spese operative, come marketing, assicurazioni e fondi stanziati per ricerca e sviluppo
• Pandemie, come il coronavirus, malattie e virus

Il costo della copertura del reddito d’impresa può variare a seconda del settore interessato e dell’ubicazione dell’attività. Una sede commerciale vicino alla costa e più soggetta a eventi negativi, come gli uragani, significherebbe probabilmente premi più elevati per la polizza. Un ristorante, ad esempio, potrebbe dover pagare premi più elevati poiché il settore è più incline agli incendi rispetto alla maggior parte delle aziende.

Determinazione della copertura

L’agente assicurativo che vende la polizza di copertura del reddito d’impresa deve aiutare il proprietario a determinare l’ammontare del reddito d’impresa da coprire. Inoltre, le polizze possono includere una spesa extra come categoria di copertura. Una spesa aggiuntiva è qualsiasi altra spesa sostenuta dall’azienda durante il periodo di danno alla proprietà, che accelererebbe il ritorno alla normale attività commerciale. Tuttavia, per essere coperta, una spesa extra non deve costare più dell’importo del reddito d’impresa che genera.

Il processo di determinazione dei dettagli della polizza di copertura del reddito d’impresa richiede al proprietario di suddividere gli elementi del reddito d’impresa e delle spese, nonché di creare piani di emergenza per determinare l’importo corretto e ammissibile di copertura. Un proprietario, ad esempio, potrebbe analizzare i guadagni passati e calcolare le previsioni dei profitti per determinare l’ammontare della copertura. Questo processo è fondamentale perché se la polizza di copertura del reddito aziendale non copre tutti i costi, l’imprenditore dovrebbe pagare di tasca propria i costi rimanenti.

Considerazioni speciali: una seconda posizione

La copertura del reddito d’impresa copre la perdita di reddito a seguito di un evento, ma tale copertura si interrompe se le entrate riprendono. Se la società può diventare operativa da un’altra posizione per iniziare a fare affari, anche prima che la proprietà venga riparata, la copertura del reddito aziendale cesserà e coprirà solo il tempo in cui la società non potrebbe operare. Tuttavia, alcune polizze possono consentire l’aggiunta di un motociclista specifico alla copertura, il che consentirebbe una protezione aggiuntiva.

Molte compagnie di assicurazione offrono una copertura estesa del reddito aziendale, che aiuta a coprire la perdita di entrate se le entrate non sono tornate alle normali operazioni. Anche dopo che il restauro è stato completato, può essere necessario del tempo prima che un’azienda torni alle normali operazioni commerciali.

La copertura estesa del reddito d’impresa coprirebbe il tempo successivo al completamento del ripristino e quando la copertura del reddito d’impresa è scaduta. Questa copertura aggiuntiva aiuta a proteggere il proprietario dalle perdite di entrate dovute al ritorno dell’azienda alla redditività più lentamente del previsto. Sia il periodo di tempo che l’importo della copertura sarebbero stabiliti nella polizza di copertura estesa del reddito d’impresa.

Esempio di modulo di copertura del reddito d’impresa

Una società chiamata abiti di Mary produce abiti di abbigliamento e vende gli articoli dal suo unico negozio. Sfortunatamente, ingenti danni al negozio di Mary si sono verificati a seguito di un incendio, che ha danneggiato il suo inventario, le attrezzature utilizzate per realizzare gli indumenti e altri danni all’edificio stesso. Di conseguenza, saranno necessari circa quattro mesi per completare il ripristino dell’attività.

Mary ha una copertura assicurativa sulla proprietà, copertura del reddito d’impresa e copertura del reddito d’impresa estesa per 30 giorni dopo il restauro. Mary ha anche aggiunto una copertura delle spese extra per aiutare a pagare i costi di realizzazione del suo prodotto in un altro luogo.

Si scopre che Mary è stata in grado di realizzare gli abiti in un altro luogo e il restauro è stato completato in tre mesi. Tuttavia, le entrate di Mary non sono tornate alla normalità una volta completato il restauro.

Di seguito è riportato come si è svolta la copertura di Mary:

• L’assicurazione sulla proprietà copriva il ripristino del danno fisico.
• La copertura del reddito d’impresa ha coperto le perdite di profitti e ricavi durante il periodo di ripristino di tre mesi.
• La copertura delle spese extra copriva i costi aggiuntivi per la realizzazione dell’abbigliamento in un altro luogo.
• La copertura estesa del reddito d’impresa ha pagato Mary per le perdite di reddito per 30 giorni dopo il completamento del restauro e la ripresa della sua attività.