Assegnazione dei proventi
Che cos’è un’assegnazione di proventi?
Una cessione dei proventi si verifica quando un beneficiario trasferisce tutto o parte dei proventi di una lettera di credito a un terzo beneficiario. L’assegnazione dei proventi di una lettera di credito può essere utilizzata in molti tipi di scenari, ad esempio per pagare fornitori o venditori in una transazione commerciale o per saldare altri debiti.
Punti chiave
- Un’assegnazione dei proventi può essere utilizzata per reindirizzare i fondi da una linea di credito a una terza parte.
- Una cessione dei proventi deve essere approvata dall’istituto finanziario a seguito di richiesta e adempimento degli eventuali obblighi da parte del beneficiario originario.
- Un vantaggio di questo tipo di transazione è la possibilità di reindirizzare solo una parte dei proventi, nel qual caso sia il beneficiario originale che la terza parte possono accedere alla stessa lettera di credito.
- Uno svantaggio di questo tipo di transazione è che il beneficiario originale è ancora responsabile dell’adempimento di tutti i requisiti previsti dalla lettera di credito, anche quando i fondi vengono reindirizzati a terzi.
Capire un’assegnazione dei proventi
Una lettera di credito è una lettera di una banca che garantisce che il pagamento di un acquirente a un venditore sarà ricevuto in tempo e per l’importo corretto. Nel caso in cui l’acquirente non sia in grado di effettuare un pagamento sull’acquisto, la banca sarà tenuta a coprire l’intero importo o l’importo residuo dell’acquisto. Il beneficiario originale, la parte designata che ha diritto a ricevere i proventi di una lettera di credito, può scegliere di farli consegnare a una terza parte invece attraverso una “assegnazione dei proventi”.
A causa della natura dei rapporti internazionali, inclusi fattori come la distanza, le diverse leggi in ogni paese e la difficoltà di conoscere personalmente ciascuna parte, l’uso delle lettere di credito è diventato un aspetto molto importante del commercio internazionale.
Per poter procedere ad una cessione dei proventi, il beneficiario originario della lettera di credito deve presentare una richiesta alla banca o altro istituto finanziario emittente della lettera di credito richiedendo di assegnare i fondi a un diverso individuo o società. L’assegnazione dei proventi dovrà essere approvata dall’istituto finanziario una volta presentata, in attesa dell’adempimento degli eventuali requisiti previsti nella lettera di credito. Se il beneficiario originario non adempie agli obblighi previsti nella lettera di credito, non avrà luogo alcuna cessione. Una volta approvato, la banca o altra entità rilascerà il denaro alla terza parte specificata per utilizzarlo a piacimento.
Vantaggi e svantaggi di un’assegnazione di proventi
Il vantaggio principale di un’assegnazione dei proventi è che il beneficiario originale ha la possibilità di assegnare tutta o solo una parte della lettera di credito a terzi. Il beneficiario originale manterrà l’accesso a qualsiasi parte dei proventi non reindirizzati a terzi. Ciò consente a entrambe le entità di utilizzare la stessa lettera di credito quando necessario.
Questo vantaggio deve essere valutato rispetto al potenziale svantaggio di questo tipo di transazione. Quando ha luogo una cessione dei proventi, l’istituto finanziario non contratta direttamente con il terzo beneficiario. Agisce solo come agente nella fornitura di fondi a terzi. Il beneficiario originale è ancora responsabile del completamento di tutti i requisiti previsti dalla lettera di credito.
Esempio di assegnazione di proventi
Supponiamo che il cliente XYZ, in Brasile, stia acquistando widget da ABC Manufacturer, negli Stati Uniti. Il produttore ABC richiede al cliente XYZ di ottenere una lettera di credito da una banca per mitigare il rischio che XYZ possa non pagare i widget una volta che sono stati spediti fuori dal paese.
A questo punto, il produttore ABC può richiedere che una parte di questi fondi venga reindirizzata al fornitore DEF, a cui ABC deve ancora denaro per le parti utilizzate nella creazione dei widget. Anche se una parte dei fondi è stata reindirizzata al fornitore DEF, il produttore ABC deve comunque adempiere ai propri obblighi ai sensi della lettera di credito, come la spedizione dei widget a XYZ.