Revisione della valutazione delle attività (AVR)
Che cos’è l’Asset Valuation Review (AVR)?
Il termine valutazione degli attivi recensione (AVR) si riferisce ad un processo che stabilisce una stima del valore di un fallito banca asset. Le banche potrebbero fallire per una serie di motivi. L’evento più comune è quando il valore delle loro attività scende al di sotto del valore di mercato, ben al di sotto delle loro passività.
Il processo AVR stabilisce il prezzo minimo che un organismo di regolamentazione è disposto ad accettare da altre istituzioni finanziarie che desiderano acquistare le attività da una banca fallita.
Punti chiave
- La revisione della valutazione delle attività è un processo che stabilisce una stima del valore delle attività di una banca fallita.
- Il processo stabilisce il prezzo minimo che un organismo di regolamentazione è disposto ad accettare da altre istituzioni finanziarie che desiderano acquistare le attività della banca fallita.
- La revisione utilizza un metodo di campionamento per stimare i valori delle risorse: il campione è in genere un campione casuale stratificato.
- Il processo AVR è automatizzato il più possibile per garantire che la valutazione venga completata rapidamente.
Comprensione dell’Asset Valuation Review (AVR)
Le banche sono una parte importante di qualsiasi economia. Forniscono servizi bancari al pubblico in generale, emettono prestiti, creano liquidità nel mercato, insieme ad altri servizi finanziari come il cambio di valuta e la fornitura di cassette di sicurezza. Queste istituzioni possono essere nei guai quando ci sono problemi nell’economia, che possono portare al fallimento.
Quando una banca fallisce, non può più adempiere ai suoi obblighi finanziari nei confronti dei suoi creditori. Queste sono le entità a cui deve denaro, così come i depositanti. Come notato sopra, le banche falliscono per una serie di motivi, tra cui l’ insolvenza o quando non possono pagare i creditori. Uno dei motivi più comuni per cui le banche falliscono, tuttavia, è perché il valore delle loro attività scende così al di sotto del loro valore di mercato che le loro passività.
Quando ciò accade, l’ente di regolamentazione appropriato, federale o statale, deve prendere accordi per vendere le attività della banca. Ciò richiede una revisione di queste attività, chiamata revisione della valutazione delle attività. L’AVR è il processo mediante il quale vengono valutati i beni di una banca fallita. Negli Stati Uniti, un istituto finanziario fallito viene consegnato alla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) in modo che la banca possa essere liquidata o fusa con un’istituzione più sana.
Il processo di risoluzione prevede la raccolta di informazioni sulle attività e le passività della banca fallita, notificando al pubblico e ad altre istituzioni finanziarie che la banca ha fallito e sta cercando di trovare altre istituzioni finanziarie per acquistare la banca fallita.
La FDIC copre $ 250.000 per depositante, per banca assicurata, per ogni categoria di proprietà del conto.
Stabilire il valore delle attività di un istituto finanziario fallito può essere un’impresa complicata, soprattutto quando la FDIC non è sicura delle complessità coinvolte con la banca. Questo almeno fino a quando l’agenzia non esamina i libri contabili della banca.
Il regolatore valuta il valore del portafoglio di attività della banca e assegna un prezzo a ciascun tipo di raggruppamento di prestiti. Classificando le attività in pool diversi, l’autorità di regolamentazione è in grado di incrociare i diversi pool con banche diverse a seconda dei loro livelli di interesse. A causa del fatto che la maggior parte delle banche dispone di un ampio portafoglio di attività, come i prestiti, la revisione della valutazione delle attività utilizza un metodo di campionamento per stimare il valore delle attività.
Il campione è in genere un campione casuale stratificato e il processo è automatizzato il più possibile per garantire che la valutazione sia completata rapidamente. Il regolatore potrebbe dedicare più tempo alla valutazione del valore dei maggiori prestiti di una banca fallita.
considerazioni speciali
Molte banche fallirono nel periodo della Grande Depressione. Questo è stato uno dei motivi principali per cui è stata creata la FDIC. Nel 1993, quando l’agenzia ha aperto per la prima volta, ben 4.000 banche hanno fallito negli Stati Uniti. A quel punto, i depositanti hanno perso fino a $ 140 miliardi. La FDIC ha contribuito ad assicurare i depositi che i clienti bancari non sarebbero stati in grado di recuperare senza di essa.
Quando una banca fallisce, la FDIC generalmente interviene per fornire assistenza finanziaria, come la copertura della perdita di capitale, al fine di attirare altre banche a intraprendere la transazione. L’obiettivo è terminare il processo di liquidazione il più rapidamente possibile con il minimo impatto finanziario per il fondo di assicurazione dei depositi.