I premi della carta di credito sono considerati reddito imponibile?

Ci sono pochissime informazioni da parte dell’Internal Revenue Service (IRS) sul trattamento dei premi con carta di  credito, il  che lascia molta ambiguità al contribuente. In generale, qualsiasi reddito percepito da un contribuente è soggetto a tassazione da parte del governo. La questione principale quando si considerano i premi con carta di credito è il tipo di premi ricevuti e la loro associazione.

I tipi di premi e il modo in cui li ricevi possono essere il fattore principale per determinare se sono considerati tassabili. In alcuni casi, i premi possono essere visti come uno sconto o uno sconto, non come un reddito. Ad esempio, un programma di premi per l’utilizzo della carta di credito viene considerato come se fosse effettivamente un rimborso post-acquisto. Tuttavia, ci sono alcuni programmi di ricompensa della carta di credito che offrono grandi bonus di iscrizione che l’IRS potrebbe finire per contare come reddito imponibile.

Punti chiave

• I premi della carta di credito possono essere tassabili come reddito.
• In molti casi, le ricompense sono viste dall’IRS come uno sconto, non come un reddito.
• Le segnalazioni con carta di credito e i bonus di iscrizione sono generalmente i più tassati.
• Per le aziende, gli sconti possono comportare una detrazione delle spese ammissibile chiaramente inferiore.

Gli acquisti aziendali sono generalmente diversi dagli acquisti personali, ma possono fornire informazioni più approfondite. Se hai una  carta di credito aziendale, una buona regola generale è che eventuali sconti su tali acquisti aziendali vengono sottratti dai costi dei tuoi acquisti, riducendo l’importo che puoi detrarre dalle tue tasse. Questo non è un reddito tecnicamente imponibile, ma il risultato netto aumenta il carico fiscale.

Tipi di ricompense che sono e non sono reddito

Spesso, il tipo di ricompensa ricevuta determina il suo status di tassazione. Molti programmi di ricompensa della carta di credito non comportano mai uno scambio di denaro. I tipi di premi comuni delle carte di credito trattati in questo modo includono miglia di viaggio, punti accumulati per acquisti futuri e sconti premio applicati automaticamente come crediti di saldo.

I bonus di iscrizione possono essere diversi. Alcuni bonus di iscrizione per la tua carta di credito non richiedono che tu effettui alcun acquisto o addebiti alcun importo sulla tua carta. Se questi bonus di iscrizione ti vengono emessi direttamente in contanti senza applicazione agli acquisti con carta di credito, possono essere tassabili.

Le considerazioni sul programma di ricompensa di rimborso possono variare come discusso nei due scenari precedenti. Se una ricompensa di rimborso viene attribuita direttamente al conto della tua carta di credito a tua scelta o tramite il programma della carta di credito, il reddito è generalmente considerato un bel rimborso che viene fornito con il vantaggio dell’utilizzo della carta di credito. Se ricevi contanti direttamente in tasca, di solito anche questo è un tipo di sconto, proprio come per un’azienda, ma è tracciato in modo meno chiaro.

Tassazione dei premi con carta di credito

In generale, le preoccupazioni sulla tassazione della ricompensa della carta di credito sorgono in genere quando i contanti sono effettivamente coinvolti e pagati. Ciò avviene con un bonus di iscrizione e poi con alcuni programmi di cash back. In generale, il pagamento di un bonus di iscrizione sarebbe più paragonabile a una vincita alla lotteria, mentre un pagamento in contanti sarebbe come un rimborso.

Se ricevi un 1099-MISC, questa domanda è la risposta per te. Il 1099-MISC viene attivato quando $ 600 di reddito vengono accumulati dai pagamenti del reddito imponibile. Se ricevi il 1099-MISC, devi segnalare i pagamenti come reddito e pagare le tasse.

Tieni presente la soglia di $ 600. Molti programmi di ricompensa cash-back pagano al massimo l’1% o il 2% di cash-back. Con un programma di rimborso dell’1% dovresti spendere $ 60.000 in un anno per raggiungere la soglia di $ 600. Con un programma di rimborso del 2%, dovresti spendere $ 30.000 in un anno per raggiungere la soglia di $ 600.

Anche se stai spendendo così tanto e ricevi direttamente i $ 600 di bonus cash-back, i pagamenti sono ancora come un rimborso per te poiché sono legati all’attività di acquisto, ma potresti voler cercare un 1099-MISC per aiutare a fornire una guida.

Se ricevi un modulo 1099-MISC per posta come parte di un  programma di premi, non ignorarlo. Anche se ritieni che il tuo reddito non debba essere considerato tassabile, faresti meglio a parlare con un esperto. L’IRS è diventato sempre più rigoroso nel tracciare il reddito da queste fonti e non vuoi sottoporti a una sanzione fiscale perché non hai segnalato in modo appropriato i premi della tua carta di credito quando è stato emesso un 1099-MISC.

Advisor Insight

Donald P. Gould Gould Asset Management, Claremont, CA

Dipende da come vengono ricevute le ricompense. La maggior parte dei premi si ottengono tramite l’uso della carta stessa; ad esempio, ricevere un punto premio per ogni dollaro speso per una carta. Questi premi sono considerati sconti. Tuttavia, i premi forniti come incentivo per l’apertura di un conto potrebbero essere considerati reddito imponibile.