I prelievi 401 (k) sono considerati reddito?

Quando raggiungi l’età pensionabile, è il momento di iniziare i prelievi dai piani di risparmio pensionistico che hanno accumulato dollari nel corso dei decenni. E sì, i prelievi di 401 (k) contano come entrate e devono essere segnalati all’Internal Revenue Service (IRS).

A partire dall’età di 59 anni e mezzo, i risparmiatori in pensione possono iniziare ad accedere ai propri conti senza alcuna penalità. All’età di 72 anni, i pensionati sono obbligati a iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD). Cosa succede con le tue tasse quando effettui quei prelievi di 401 (k)?

Punti chiave

• I prelievi effettuati dai piani 401 (k) sono soggetti all’imposta sul reddito all’aliquota fiscale corrente.
• Durante gli anni in cui contribuiscono, i risparmiatori in pensione godono di un reddito imponibile inferiore.
• I prelievi anticipati sono soggetti all’imposta sul reddito nonché a una penale del 10% per prelievo anticipato.

401 (k) Ritiri

Tutti iprelievi del piano 401 (k) sono considerati reddito e soggetti a imposta sul reddito perché i contributi 401 (k) sono effettuati con dollari al lordo delle imposte. Di conseguenza, i risparmiatori in pensione godono di un reddito imponibile inferiore negli anni in cui contribuiscono. Anche le partite dei datori di lavoro vengono trattate allo stesso modo.

Una volta che questi dollari vengono investiti nel piano 401 (k), generano guadagni man mano che gli investimenti nel conto aumentano di valore e pagano interessi e dividendi. Questi guadagni sono differiti dalle tasse, il che significa che il tuo account cresce esentasse. Quella libertà dalle tasse finisce quando inizi a prelevare denaro.

A partire dall’età di 59 anni e mezzo, puoi prelevare denaro senza penalità, ma i prelievi saranno soggetti a quella responsabilità fiscale (differita) che non hai mai pagato quando hai contribuito al conto. Quindi, se al momento del pensionamento la tua fascia massima di imposta sul reddito è del 24%, i tuoi prelievi saranno considerati reddito imponibile soggetto a tale percentuale.2

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Il 27 marzo 2020, l’ex presidente Donald Trump ha firmato undisegno di legge per lostimolo di emergenza del coronavirus da 2 trilioni di dollari. Consente a coloro che sono colpiti dalla situazione del coronavirus una distribuzione di disagio fino a $ 100.000 senza la penale del 10% che coloro di età inferiore ai 59 anni e mezzo devono normalmente. I titolari dei conti hanno tre anni per pagare l’imposta dovuta sui prelievi, invece di doverla nell’anno in corso. Oppure possono rimborsare il prelievo a un piano 401 (k) o IRA ed evitare di dover pagare qualsiasi imposta, anche se l’importo supera il limite di contribuzione annuale per quel tipo di account.2

L’idea alla base del risparmio previdenziale fiscalmente differito è che la fascia di imposta sul reddito di una persona dovrebbe essere inferiore in una fase della vita in cui il reddito da lavoro regolare è rallentato o cessato rispetto a quando lavorano e versano contributi. Quindi, invece di pagare aliquote fiscali più elevate ora, differisci quelle tasse (e tutta la crescita che si è verificata anche nel conto) fino a quando non raggiungi quella fascia fiscale più bassa in un secondo momento.

I contributi a un Roth 401 (k) provengono da dollari al netto delle imposte, quindi i prelievi dal conto sono in realtà esentasse anziché solo differite.

Distribuzioni anticipate e prestiti

Quando si effettua una distribuzione prematura – un prelievo prima dei 59 anni e mezzo da un 401 (k), conto pensionistico individuale (IRA) o qualsiasi altro conto pensionistico differito o rendita – tale prelievo è anche soggetto a una penalità aggiuntiva del 10% dal Internal Revenue Service (IRS).6 Di conseguenza, le persone che hanno bisogno di intercettare i propri conti spesso prendono il denaro come un prestito piuttosto che come una distribuzione effettiva.

Poiché il prestito è da rimborsare, con gli interessi, non fa scattare la penale, né è considerato tassabile. Alcuni 401 (k) ti consentono di contrarre prestiti fino alla metà del saldo disponibile del tuo conto.

Se non puoi rimborsare l’intero saldo del prestito entro cinque anni,è considerato un recesso ed è soggetto all’imposta sul reddito. Se hai meno di 59 anni e mezzo in quel momento, è anche considerata una distribuzione anticipata e diventa anch’essa soggetta alla penale del 10%. Un altro caso in cui un prestito 401 (k) diventa un prelievo imponibile 401 (k) è se non è possibile rimborsare il saldo del prestito rimanente alla cessazione del rapporto di lavoro presso la società in cui si aveva il piano.

Eccezioni alla penalità

Sebbene tutte le distribuzioni 401 (k) siano soggette all’imposta sul reddito, ci sono diverse eccezioni all’imposta addizionale del 10%. Uno è setrasferisci i fondi in un altro piano pensionistico qualificato.

Un altro è se la quantità di spese mediche non ancora rimborsati è più del 7,5% del reddito lordo rettificato e si prende una distribuzione dal vostro 401 (k) per coprire tali spese.

Quando prendi un prestito dal tuo 401 (k), potresti aprire un conto corrente separato per depositare il prelievo ed effettuare i pagamenti medici. Mantenendo una traccia cartacea dettagliata dell’utilizzo dei fondi 401 (k), puoi essere pronto in caso di verifica.

La linea di fondo

I prelievi da 401 (k) s sono considerati reddito e sono generalmente soggetti all’imposta sul reddito perché i contributi e la crescita erano differiti, anziché esenti da imposte. Tuttavia, conoscendo le regole e applicando le strategie di prelievo puoi accedere ai tuoi risparmi senza paura. In caso di domande, consultare un esperto fiscale o un consulente finanziario.