Budget annuale

Cos’è un budget annuale?

Un budget annuale definisce le entrate e le spese previste per una società per un periodo di 12 mesi. Il processo di creazione di un budget annuale implica il bilanciamento delle fonti di reddito di un’azienda con le sue spese. In molti casi, in particolare per i non individui, un budget annuale viene ampliato per includere un bilancio e un rendiconto finanziario. I budget annuali vengono utilizzati da individui, società, governi e altri tipi di organizzazioni che devono tenere traccia dell’attività finanziaria.

I budget annuali sono considerati pareggiati se le spese previste sono uguali alle entrate previste. È in deficit se le spese superano le entrate, ed è in avanzo se le entrate superano le spese.

Capire un budget annuale

I budget annuali possono essere applicati a un anno fiscale o solare. Questi budget aiutano i loro creatori a pianificare il prossimo anno e ad apportare le modifiche necessarie per raggiungere i loro obiettivi finanziari. I budget annuali aiutano le persone a gestire meglio il proprio denaro. Per le società, i governi e altre organizzazioni, i budget annuali sono fondamentali e spesso sono obbligatori a fini di pianificazione rispetto alle fonti di reddito e alle spese necessarie: attività,  passività e capitale proprio necessarie per supportare le operazioni nel periodo di un anno; e flussi di cassa utilizzati per reinvestimenti, gestione del debito o scopi discrezionali.

Punti chiave

• Un budget annuale è un piano per le spese previste di un’azienda nel corso di un anno.
• I budget annuali fungono da benchmark rispetto ai quali un individuo o un’azienda può misurare i progressi e come strumenti per aiutare a gestire meglio il denaro.
• I bilanci possono essere in pareggio (spese = entrate), in deficit (le spese superano le entrate) o in avanzo (le entrate superano le spese).

Un altro ruolo fondamentale di un budget annuale, tipicamente suddiviso in periodi mensili, è l’abilitazione del confronto tra budget e prestazioni “effettive”. Ad esempio, se un individuo deve attingere a una riserva di risparmio alla fine di un mese per pagare un conto della carta di credito, potrebbe esaminare le voci del budget annuale per scoprire dove una spesa effettiva ha superato una spesa preventivata e apportare gli opportuni aggiustamenti. Sia per un unico proprietario che per una grande società, un budget annuale interno è fondamentale per tenere traccia delle parti in movimento di un’azienda per raggiungere o superare gli obiettivi finanziari chiave.