Dichiarazione al netto delle imposte

Che cos’è una dichiarazione al netto delle imposte?

Una dichiarazione al netto delle imposte è qualsiasi profitto realizzato su un investimento dopo aver sottratto l’importo dovuto per le tasse. Molte aziende e investitori ad alto reddito utilizzeranno la dichiarazione al netto delle imposte per determinare i propri guadagni. Una dichiarazione al netto delle imposte può essere espressa nominalmente o come rapporto e può essere utilizzata per calcolare il tasso di rendimento ante imposte.

Punti chiave

• Una dichiarazione al netto delle imposte è l’utile realizzato su un investimento al netto delle imposte dovute.
• Le dichiarazioni al netto delle imposte aiutano gli investitori a determinare i loro veri guadagni.
• I rapporti al netto delle imposte possono essere espressi come la differenza tra i valori iniziali e finali del mercato o come un rapporto tra le dichiarazioni al netto delle imposte e il valore iniziale di mercato.
• Quando si calcola la dichiarazione al netto delle imposte, è importante includere solo il reddito percepito e i costi pagati durante il periodo di rendicontazione.

Comprensione delle dichiarazioni al netto delle imposte

Le dichiarazioni al netto delle imposte suddividono i dati sulla performance in forme “reali” per i singoli investitori. Gli investitori nella fascia fiscale più alta utilizzano i comuni e le azioni ad alto rendimento per aumentare le loro dichiarazioni al netto delle imposte. Le plusvalenze da investimenti a breve termine dovute a scambi frequenti sono soggette ad aliquote fiscali elevate.

Le aziende e gli investitori in fasce fiscali elevate utilizzano le dichiarazioni al netto delle imposte per determinare i propri profitti. Ad esempio, supponiamo che un investitore che paga le tasse nella fascia del 30% detenga un’obbligazione municipale che ha guadagnato $ 100 di interesse. Quando l’investitore deduce l’imposta di $ 30 dovuta sul reddito dall’investimento, i suoi guadagni effettivi sono solo $ 70.

Agli investitori con una fascia fiscale alta non piace quando i loro profitti vengono dissanguati dalle tasse. Aliquote fiscali diverse per guadagni e perdite ci dicono che la redditività al lordo delle imposte e al netto delle imposte può variare notevolmente per questi investitori. Questi investitori rinunceranno a investimenti con rendimenti ante imposte più elevati a favore di investimenti con dichiarazioni ante imposte inferiori se aliquote fiscali applicabili inferiori determinano dichiarazioni al netto delle imposte più elevate. Per questo motivo, gli investitori nelle fasce fiscali più elevate spesso preferiscono investimenti come obbligazioni municipali o societarie o azioni tassate con aliquote d’imposta sul capitale nulle o inferiori.

Una dichiarazione al netto delle imposte può essere espressa nominalmente come la differenza tra il valore di mercato iniziale di un investimento e il valore di mercato finale più eventuali dividendi, interessi o altri redditi ricevuti e meno eventuali costi o tasse pagati. Al netto delle imposte può essere rappresentato come il rapporto tra il rendimento al netto delle imposte e il valore iniziale di mercato, che misura il valore dell’utile al netto delle imposte dell’investimento, rispetto al suo costo.

Requisiti per le dichiarazioni al netto delle imposte

È necessario calcolare correttamente le tasse prima che vengano inserite nella formula della dichiarazione al netto delle imposte. Dovresti includere solo il reddito ricevuto e i costi pagati durante il periodo di riferimento. Inoltre, ricorda che l’apprezzamento non è tassabile fino a quando non viene ridotto ai proventi ricevuti in una vendita o disposizione di un investimento sottostante.

La determinazione dell’aliquota fiscale dipende dal carattere dell’utile o della perdita per quell’elemento. Gli utili su interessi e dividendi non qualificati sono tassati con  un’aliquota fiscale ordinaria. I profitti sulle vendite e quelli da dividendi qualificati  rientrano nella fascia fiscale delle aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve o lungo termine.

Quando è richiesta l’inclusione di più articoli singoli, moltiplicare ogni articolo per l’aliquota fiscale corretta per quell’articolo. Una volta che tutte le singole cifre sono complete, sommale per arrivare a un totale:

• Utilizzare le aliquote fiscali federali e statali marginali più elevate per i guadagni e le perdite ordinarie.
• Le plusvalenze a lungo termine sono tassate utilizzando l’aliquota a lungo termine.
• Se applicabile, includere l’  imposta sul reddito netto da investimenti  (NII), l’  imposta minima alternativa  (AMT) o la   compensazione a nuovo delle perdite in conto capitale.