Assicurazione sulla contabilità clienti
Che cos’è l’assicurazione per i crediti verso clienti?
L’ assicurazione della contabilità clienti protegge una società dalle perdite finanziarie causate da danni ai suoi registri di contabilità clienti (AR). Questo tipo di copertura è importante perché la perdita dei record di crediti commerciali può rendere un’impresa incapace di riscuotere il denaro dovuto dai clienti.
Punti chiave
- L’assicurazione sulla contabilità clienti fornisce una copertura contro le perdite subite da una società quando non è in grado di riscuotere dai clienti che devono i soldi dell’azienda.
- I crediti verso clienti vengono creati quando una società consente a un acquirente di acquistare i propri beni o servizi a credito.
- Oltre a coprire le perdite dirette dovute al mancato pagamento, l’assicurazione AR coprirà spesso anche i costi indiretti, come il pagamento degli interessi dovuti su prestiti garantiti da crediti.
Come funziona l’assicurazione sulla contabilità clienti
L’assicurazione della contabilità clienti protegge una varietà di situazioni che coinvolgono i record di contabilità clienti di un’azienda. In primo luogo, coprirà un’azienda per le somme che non possono essere raccolte dai clienti a causa di record danneggiati o distrutti da un pericolo coperto. La copertura dei crediti verso clienti coprirà anche un assicurato per gli interessi passivi su un prestito ottenuto per compensare somme non riscosse.
La copertura prevede anche il rimborso dei costi di incasso superiori ai normali costi di incasso. La maggior parte delle aziende sostiene costi regolari per la riscossione del denaro dovuto dai clienti, ad esempio un contabile che trascorre alcune ore al mese ricordando ai clienti che i pagamenti sono dovuti. L’assicurazione dei crediti verso clienti copre le spese oltre questi normali costi, che derivano direttamente o indirettamente da una perdita. Un esempio di tale costo è l’assunzione di un lavoratore temporaneo per assistere con le attività di raccolta.
L’assicurazione della contabilità clienti coprirà anche i costi per ristabilire i record della contabilità clienti, come i costi per l’assunzione di un consulente IT (Information Technology) specializzato nel recupero dalla perdita di dati.
Gli assicuratori possono includere un’assicurazione sui crediti come parte di un’approvazione di “copertura estesa” allegata a una polizza immobiliare. Tuttavia, questa assicurazione potrebbe non essere la stessa di una girata di crediti commerciali separata perché potrebbe essere soggetta ad esclusioni che si applicano a edifici e proprietà personali.
Calcolo delle perdite assicurative sui crediti
Il modo preciso in cui vengono calcolate le perdite può variare tra gli assicuratori, ma la maggior parte segue gli stessi principi generali. In primo luogo, un assicuratore calcola il totale dei crediti per i dodici mesi precedenti la perdita. Successivamente, divide questa somma per dodici, che dà un credito mensile medio.
Ad esempio, supponiamo che i record di contabilità clienti di un’impresa vengano distrutti in un incendio il 1 ° gennaio 2017. L’assicuratore sommerà i crediti per il periodo dal 31 dicembre 2015 al 31 dicembre 2016, quindi divide quel numero per 12. Se il tuo i crediti annuali sono di $ 1 milione, la media mensile è di $ 83.333.
Poiché le vendite possono essere cicliche nel corso di un dato anno, l’assicuratore valuterà se le normali fluttuazioni in un’attività hanno causato crediti superiori o inferiori alla media mensile alla data della perdita. Considerando la tempistica della perdita, l’assicuratore aumenterà o diminuirà la media mensile.
I principali assicuratori offrono spesso assicurazioni sui crediti, come American International Group (AIG) e Nationwide Insurance Co.