Account in trust
Cos’è un account in trust?
Un conto in trust o conto fiduciario si riferisce a qualsiasi tipo di conto finanziario aperto da un individuo e gestito da un fiduciario designato a beneficio di una terza parte in conformità con i termini concordati.
Ad esempio, un genitore può aprire un conto bancario a beneficio del figlio minore e stabilire regole su quando il minore può accedere ai fondi o alle attività del conto nonché a qualsiasi reddito generato. Nella maggior parte dei casi, il trustee che gestisce i fondi e le attività nel conto funge da fiduciario, il che significa che il trustee ha la responsabilità legale di gestire il conto in modo prudente e gestire i beni nel migliore interesse del beneficiario.
Punti chiave
- I conti fiduciari sono gestiti da un fiduciario per conto di una terza parte.
- I genitori spesso aprono conti fiduciari per i figli minori.
- Un conto fiduciario può includere contanti, azioni, obbligazioni e altri tipi di beni.
Come funziona un account in trust
I conti in trust possono contenere diversi asset, inclusi contanti, azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, immobili e altre proprietà e investimenti. Anche gli amministratori possono variare. Possono essere la persona che apre il conto, qualcun altro designato come fiduciario o un istituto finanziario, come una banca o una società di intermediazione.
Gli amministratori hanno la possibilità di apportare determinate modifiche all’account in via fiduciaria. Questi possono includere la nomina di un fiduciario successore o di un altro beneficiario. Un fiduciario può persino chiudere il conto in trust o aprire un conto sussidiario a cui trasferire alcune o tutte le attività nel conto in trust. Tuttavia, il trustee è obbligato a seguire le istruzioni del documento che ha stabilito l’account in trust.
Tipi di conti in trust
Le specifiche degli account in trust possono variare a seconda del tipo di account, dei termini delineati in eventuali contratti di trust, nonché delle leggi statali e federali applicabili.
Un esempio di account in trust è un account UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Questo tipo di account in trust creato consente ai minori di possedere legalmente i beni detenuti in questi account. Ma non possono avere accesso al capitale e al reddito del conto fino a quando non raggiungono l’età legale. Questo tipo di conto fiduciario viene in genere aperto dai genitori per finanziare le spese per l’istruzione superiore dei propri figli e per garantire determinate protezioni fiscali.
Un altro tipo di account in trust è un trust Payable on Death (POD) chiamato anche Totten Trust. Questi conti sono essenzialmente conti bancari con beneficiari nominati che possono legalmente prendere possesso dei beni e del reddito del trust alla morte dell’individuo che ha aperto il conto. I trust POD sono protetti dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) così come i conti bancari tradizionali. Inoltre, questo tipo di conto non ha bisogno di una prova di successione per i beni da trasferire al legittimo beneficiario alla morte del proprietario iniziale.
Nel mondo dell’edilizia abitativa, un conto fiduciario è un tipo di conto solitamente aperto da un creditore ipotecario. Il prestatore utilizza questo conto per pagare le tasse sulla proprietà e l’assicurazione per conto del proprietario di una casa. Questo tipo di conto fiduciario è anche chiamato conto di deposito a garanzia e i fondi da depositare in esso sono solitamente inclusi nel pagamento mensile del mutuo.