Conto corrente

Cos’è un conto corrente?

Il conto corrente è una dichiarazione riepilogativa che descrive in dettaglio la performance finanziaria dell’attività di un agente assicurativo individuale in un determinato periodo. Queste dichiarazioni costituiscono la base per la riconciliazione dei conti tra l’assicuratore e l’agente. Il conto corrente è la base per la traccia cartacea poiché i premi pagati dagli assicurati viaggiano tra assicuratori, agenzie e agenti.

Considerazioni chiave:

• Il conto corrente è un estratto conto riassuntivo dell’attività di un agente assicurativo individuale per un periodo.
• Il conto corrente è necessario per riconciliare i conti tra un assicuratore e un agente.
• Le voci del conto corrente includono i premi lordi, le commissioni di agenzia, l’importo netto da pagare sull’estratto conto corrente ei pagamenti effettuati o ricevuti tra ogni invio della contabilità.
• Il conto corrente garantisce il puntuale pagamento dei premi agli agenti generali o alle compagnie di assicurazione come richiesto dal dovere fiduciario dell’agente.

Capire il conto corrente

Un conto corrente espone in dettaglio le componenti finanziarie dell’attività di un agente di assicurazione. La dichiarazione è generalmente completa in quanto specifica il premio e la prestazione del reclamo a livello di polizza individuale. La contabilità mostra in genere anche le informazioni di riepilogo sulle transazioni come registrazione dei saldi dovuti. Questi saldi sono dovuti all’agente assicurativo o all’assicuratore a seconda del saldo dei sinistri pagati, dei premi emessi, dei premi restituiti e delle commissioni.

Le voci di riepilogo sul conto corrente possono includere premi lordi, commissioni di agenzia, importo netto da pagare sull’estratto conto corrente e pagamenti effettuati o ricevuti tra ciascuna presentazione della contabilità.

Le colonne delle singole voci per polizza possono includere il nome dell’agente che sottoscrive la polizza, il numero della polizza, il nome dell’assicurato, la data di sottoscrizione della polizza e l’importo del premio per la polizza assicurativa. Altri elementi includono la percentuale della commissione di un agente, l’importo effettivo in dollari della commissione e l’importo netto dovuto all’assicuratore per quella specifica polizza.

Conto corrente delle operazioni assicurative

A causa del loro accordo finanziario con la compagnia di assicurazioni per cui lavorano, le agenzie assicurative richiedono un livello di contabilità superiore a quello di un conto profitti e perdite  (P&L) standard. Il reddito di un agente assicurativo proviene da una parte del premio pagato su una polizza assicurativa. Sebbene gli assicurati di solito paghino i premi direttamente ai loro agenti, altre entità possono avere diritto a una parte dei fondi premio.

Ad esempio, l’agenzia di assicurazioni riceve commissioni e commissioni guadagnate sulla vendita di una polizza assicurativa. Successivamente, i premi netti appartengono ad agenti generali o compagnie di assicurazione, a seconda della struttura dell’agenzia. Gli assicurati hanno il diritto di restituire i premi se la loro polizza assicurativa viene annullata prima della data di scadenza. Allo stesso modo, le società finanziarie possono avere diritto ai premi di restituzione se la proprietà assicurata è soggetta a un contratto di locazione o a un mutuo.

In qualità di destinatario di premi integrali, un agente ha il  dovere fiduciario di tenere tali fondi in un trust fino al loro esborso. Il conto corrente documenta il denaro che deve essere trasferito tra compagnie assicurative e agenti per coprire premi e reclami sulle polizze vigilate dall’agente.

Le normative del settore richiedono registrazioni dettagliate per garantire che i premi pagati dagli assicurati vengano inviati alla compagnia di assicurazioni che sottoscrive la loro polizza. La traccia cartacea fornita dal conto corrente garantisce il puntuale pagamento dei premi agli agenti generali o alle compagnie di assicurazione come richiesto dal dovere fiduciario dell’agente.