Cosa significa un “potere 5 per 5” in un documento di fiducia?
Non è raro che individui ricchi lasciano ingenti somme di denaro a determinati beneficiari preoccuparsi di quanto saranno responsabili quelle persone con esso. Quando si lasciano grandi somme di denaro ad alcune persone, è certamente concepibile che alcune spenderanno (o spenderanno) quell’enorme fetta di denaro in modi con cui il benefattore potrebbe non essere d’accordo. Ebbene, per risolvere questo dilemma e per fornire accesso ai fondi se il reddito per un dato anno era basso, i trust possono includere un ” Potere 5 per 5 ” per consentire una maggiore flessibilità.
Cos’è un trust?
Un trust è un rapporto fiduciario in cui una parte ha la responsabilità e detiene i fondi a beneficio di una terza parte. I trust sono istituiti per fornire protezione legale per fondi e beni, nonché per garantire che i fondi siano distribuiti secondo i desideri del benefattore. I trust possono essere utilizzati anche per vantaggi fiscali e scopi di pianificazione. Ciò è particolarmente utile per scopi di pianificazione patrimoniale.
I trust (diversi da quelli di beneficenza) vengono spesso utilizzati per fornire ai figli di persone con un patrimonio netto elevato un reddito controllato e duraturo. Ma possono anche essere istituite per garantire che venga fornito sostegno ai propri cari con handicap fisici o mentali, anche dopo la morte del benefattore.
La maggior parte dei trust viene istituita per proteggere i beni e per provvedere al benessere continuo di una persona cara specifica. In questo modo, questi trust in genere consentono al beneficiario l’accesso ai fondi del trust per uno standard accertabile relativo alla propria salute, istruzione, sostegno e mantenimento. Fondamentalmente, un’indennità. Molti trust consentiranno inoltre al beneficiario l’accesso al reddito che viene prodotto dagli investimenti del trust ogni anno.
Che cos’è la “potenza 5 per 5”?
Oltre a questo standard accertabile e al beneficio del pagamento del reddito, il “Potere 5 per 5” può essere aggiunto allo statuto di un trust, che consente l’accesso al maggiore tra: a) $ 5.000 all’anno, o b) 5% del valore equo di mercato della fiducia all’anno. Questo può aiutare a garantire a un beneficiario del reddito una distribuzione minima in dollari, indipendentemente dal reddito generato dal trust. Attenzione: se il beneficiario decide di NON esercitare il proprio “Potere 5 per 5” nel corso degli anni, potrebbero verificarsi conseguenze fiscali negative.
The Advisor Insight
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ
Il motivo principale per cui le persone creano un trust è stabilire istruzioni dettagliate per la consegna dei loro beni dopo che sono passati e non possono dirigere i beni stessi. Laddove un testamento può istruire una consegna una tantum di beni, la struttura di un trust può fornire una guida continua.
Il “5 by 5 Power” è semplicemente un modo per fornire alcuni parametri circa l’accesso che un beneficiario ha ai fondi in un trust. Fondamentalmente significa che in ogni anno solare hanno accesso a $ 5.000 o al 5% delle attività in trust, a seconda di quale sia maggiore.
Quindi, se il trust ha $ 10.000 in esso, un beneficiario può prelevare $ 5.000 anche se questo è il 50% del trust corpus. Al contrario, se il trust ha $ 10 milioni, possono ritirare $ 500.000 in base a questo accordo.