529 Limiti di contribuzione del piano nel 2021
Che cos’è un piano di risparmio 529?
Secondo un rapporto di ricerca di CollegeBoard.org, per l’anno scolastico dal 2020 al 2021, il costo di frequentare un college pubblico per uno studente statale era di circa $ 10.560, comprese le tasse scolastiche e le tasse. Per gli studenti fuori dallo stato il costo è quasi triplicato, $ 27.020. Un anno in un college privato costava ancora di più: $ 37.650. Le famiglie devono risparmiare quanto prima possibile per anticipare l’aumento dei costi dell’istruzione.
Prende il nome dalla sezione del codice dell’Internal Revenue Service (IRS) che li ha stabiliti, 529 piani di risparmio, sono uno dei modi migliori della nazione per risparmiare per le spese dell’istruzione superiore. Questi piani di istruzione qualificata consentono il prelievo federale dei guadagni esentasse e il potenziale per detrazioni fiscali, che possono aiutare le famiglie a sostenere il costo in rapida crescita del college.2
Un vantaggio principale di 529 piani è l’elevato limite di contribuzione. Ogni stato gestisce il proprio piano 529 e stabilisce le proprie regole per il piano, quindi i livelli massimi di contribuzione variano da uno stato all’altro. In genere, i limiti 529 sono abbastanza alti che la maggior parte non dovrà mai preoccuparsi di raggiungere il massimale, ma coloro che pensano di frequentare un’università privata potrebbero dover risparmiare una notevole quantità di denaro.
Punti chiave
- Un piano 529 ti consente di risparmiare e aumentare il denaro esentasse per l’istruzione di qualcuno, compresa la tua.
- I beneficiari devono spendere i soldi in spese di istruzione qualificata affinché il ritiro sia considerato esentasse.
- Esistono due tipi di piani 529: piani di lezioni prepagate e piani di risparmio.
- I limiti massimi di contribuzione del piano variano in base allo stato, ma tali limiti generalmente non si applicano a tutti gli stati.
Come funziona un piano 529
Un piano 529 consente agli investitori di risparmiare e far crescere denaro per conto di un beneficiario, come un figlio, un nipote, una nipote, un nipote o anche per se stessi. Il denaro cresce esentasse e può essere ritirato esentasse, a condizione che venga utilizzato per spese di istruzione qualificata. Questi includono tasse scolastiche e tasse;alcuni dispositivi elettronici, come un computer;libri e attrezzature per le aule;e alcuni costi di vitto e alloggio.
Le distribuzioni del piano utilizzate per pagare articoli che non sono spese educative qualificate sono tassate e soggette a una commissione del 10%, con eccezioni fatte per circostanze quali morte e invalidità.
Esistono due tipi principali di piani 529: piani di lezioni prepagate, in cui il titolare del piano paga in anticipo le tasse scolastiche e le tasse del beneficiario in una scuola specifica, e piani di risparmio, che sono veicoli di investimento con vantaggio fiscale simili ai conti pensionistici individuali (IRA ).
Come vengono determinati i limiti di contribuzione per 529?
Per qualificarsi come un piano 529 secondo le norme federali, i saldi del piano non possono superare il costo previsto delle spese di istruzione qualificate di un beneficiario. La linea guida generalmente accettata è che questo limite costituisce cinque anni di lezioni, vitto e alloggio presso il college più costoso degli Stati Uniti.
Questa linea guida rende i limiti dei contributi agli investimenti piuttosto ampi, sebbene ogni stato possa interpretare individualmente cosa significano cinque anni di costi di istruzione qualificata. Pertanto, ogni stato ha un limite di contribuzione diverso. I potenziali contributori possono controllare i limiti 529 dei loro stati per determinare i massimi di investimento specifici.
Sebbene originariamente strutturati per finanziare l’istruzione post-secondaria, i piani 529 possono ora essere utilizzati per finanziare l’istruzione K-12 privata, grazie all’approvazione del Tax Cuts and Jobs Act.
Limiti di contribuzione specifici dello Stato
Il piano 529 di ogni stato consente contributi massimi di almeno $ 235.000 per beneficiario. Georgia e Mississippi hanno i limiti di saldo massimo più bassi a $ 235.000, seguiti dal Nord Dakota a $ 269.000.910 Nella fascia alta, stati come Idaho, Louisiana, Michigan e Washington, nonché il Distretto di Columbia, hanno limiti massimi di $ 500.000.12131415 Il limite della Pennsylvania è di $ 511.758, quello della Carolina del Sud e di New York sono entrambi $ 520.000 e quello della California è di $ 529.000.171819 Una volta raggiunto questo punto, eventuali contributi effettuati sul conto non saranno accettati e saranno restituiti all’investitore.
Questi limiti di contributo si applicano a ciascun beneficiario. Ad esempio, in Georgia, che ha un limite di contributo massimo di $ 235.000, un gruppo di genitori che contribuisce con $ 200.000 per un beneficiario e un gruppo di nonni che contribuiscono anche $ 200.000 allo stesso beneficiario non sarebbe consentito.
I massimali di contribuzione generalmente non si applicano a tutti gli stati. Un investitore che raggiunge il massimo in uno stato sarebbe probabilmente idoneo a contribuire con più denaro al piano di un altro stato. Per sicurezza, le persone dovrebbero prima verificare con gli amministratori del piano per assicurarsi che ciò sia consentito.
$ 371,5 miliardi
Il numero di attività totali investite in 529 piani, secondo le ultime informazioni disponibili dal College Savings Plan Network.
Limite per il rimborso dei prestiti studenteschi
Ai sensidel SECURE Act del 2019, puoi anche utilizzare un piano 529 per pagare fino a $ 10.000 del tuo debito esistente per il prestito studentesco. Tieni presente che questo limite di $ 10.000 è un limite di durata cumulativo.
Considerazioni sull’imposta sulle donazioni
Al di fuori di un piano 529, contributi di oltre $ 15.000 all’anno a qualsiasi individuo farebbero scattare l’ imposta sulle donazioni. Tuttavia, è prevista un’eccezione per i contributi all’interno di un piano 529. Un nonno può, ad esempio, dare un contributo forfettario una tantum di $ 75.000 al piano con la consapevolezza che coprirà cinque anni di doni. Finché quella persona non contribuisce di nuovo nei prossimi cinque anni, non ci sono conseguenze fiscali.
Il tuo reddito imponibile non viene ridotto contribuendo a un piano 529. Tuttavia, più di 30 stati danno detrazioni fiscali o crediti per i contributi fatti a uno, secondo il sito web informativo Savingforcollege.com.
Chi può contribuire a un piano 529?
Chiunque può contribuire a un account del piano 529 e nominare chiunque come beneficiario. Genitori, nonni, zie, zii, genitori acquisiti, coniugi e amici sono tutti autorizzati a contribuire per conto di un beneficiario. Sebbene non vi siano limitazioni di reddito per il contributore, il limite massimo di contributo si applica al beneficiario, non alla persona che effettua il contributo. I saldi designati per un beneficiario specifico non possono superare il massimo consentito dal piano 529 dello Stato.