Che cos’è una borsa 1035 esentasse?
Uno polizza di rendita o assicurazione sulla vita con una nuova senza incorrere in alcuna conseguenza fiscale.
Può anche essere indicato come uno scambio della Sezione 1035.
L’IRS consente ai titolari di questi contratti di effettuare questo tipo di scambio in modo che possano sostituire i contratti obsoleti con nuovi contratti che hanno vantaggi migliorati, commissioni inferiori o diverse opzioni di investimento.
Punti chiave
- Uno scambio 1035 esentasse è indicato anche come scambio Sezione 1035.
- Uno scambio della Sezione 1035 sostituisce una rendita con una nuova senza conseguenze fiscali.
- Questo viene spesso utilizzato per sostituire i contratti obsoleti con nuovi contratti che hanno condizioni migliori.
Come funziona uno scambio 1035 esentasse
Anni dopo l’acquisto di una rendita vitalizia, una polizza di assicurazione sulla vita, un prodotto di assistenza a lungo termine o una dotazione, un assicurato potrebbe determinare che la polizza non è la soluzione migliore per le sue circostanze, personali o economiche. Per coprire questa situazione, l’Internal Revenue Service (IRS) ha creato lo scambio 1035 in modo che i fondi possano essere trasferiti senza innescare spese fiscali.
I seguenti scambi di contratti assicurativi sono considerati esentasse dall’IRS:
- Sostituzione di un contratto di rendita con un altro contratto di rendita con annuitants identici
- Sostituzione di una polizza di assicurazione sulla vita con un’altra polizza di assicurazione sulla vita, polizza di dotazione o contratto di rendita
- Sostituzione di una polizza di dotazione con una polizza di dotazione identica o un contratto di rendita
- La legge sulla protezione delle pensioni del 2006 ha modificato la legge per consentire lo scambio di prodotti per l’assistenza a lungo termine.3
Sebbene uno scambio 1035 non incorra in tasse, generalmente verrà segnalato su un modulo 1099-R;le eccezioni includono se lo scambio avviene all’interno della stessa azienda o è uno scambio per contratto che non si traduce in una distribuzione designata.
I fondi devono passare direttamente da un vecchio contratto di rendita a uno nuovo. In altre parole, il titolare dell’account non può accettare un assegno per una vecchia rendita per acquistarne una nuova.
Scambi non considerati esentasse
Qualsiasi altra variazione rispetto agli scambi accettabili sopra elencati (contratto di rendita per l’assicurazione sulla vita) non sarà considerata uno scambio esentasse. L’IRS ha fornito linee guida rigorose che il proprietario, l’assicurato e il creditore devono essere gli stessi sul nuovo contratto come sono elencati sul vecchio per poter beneficiare del trattamento esentasse.
Il contratto deve anche scambiare direttamente tra le compagnie di assicurazione per mantenere lo status di esenzione fiscale.
L’IRS ha stabilito in diversi casi precedenti che se un proprietario incassa un contratto in corso e applica immediatamente i proventi a un nuovo contratto, non sarà considerato un evento esentasse o uno scambio della Sezione 1035.