Rinnovare un piano di partecipazione agli utili a un IRA SEP senza sanzioni fiscali

Puoi trasferire un piano di partecipazione agli utili in un SEP IRA senza che le tasse vengano trattenute se la transazione viene elaborata come rollover diretto. Attraverso un rollover diretto, le attività sono pagabili al depositario SEP IRA (o fiduciario o piano a cui vengono trasferite le attività).

Tuttavia, se scegli di ricevere un assegno per il rollover intestato a te con l’intento di depositare nel tuo SEP, ci sarà una ritenuta alla fonte e c’è un limite di tempo per trasferire i fondi nel SEP.

Punti chiave

• È possibile trasferire un piano di partecipazione agli utili in un SEP IRA senza che le tasse vengano trattenute se vengono seguite le linee guida dell’IRS.
• Un trasferimento da fiduciario a fiduciario può trasferire i fondi, che vengono inviati direttamente dall’amministratore del piano all’istituto che detiene il SEP.
• È importante verificare se il custode di SEP può detenere tutte le risorse attualmente nel piano di partecipazione agli utili.

Comprensione di un rollover da un piano qualificato a un SEP

L’elaborazione di un rollover da un piano di partecipazione agli utili o da un piano qualificato, come un 401 (k) è abbastanza semplice purché si seguano le linee guida IRS per i rollover. Tuttavia, è importante verificare che l’amministratore del piano consentirà un trasferimento IRA dal piano di partecipazione agli utili a un IRA SEP. Anche se l’IRS consente trasferimenti da piani qualificati a SEP, l’amministratore del piano non è tenuto a consentirlo.

Se decidi di passare a un SEP, ci sono tre opzioni di rollover.

Rollover diretto

Il rollover diretto menzionato in precedenza è quando potresti ricevere la tua distribuzione sotto forma di un assegno intestato al nuovo conto SEP. Dovresti portare l’assegno all’istituto finanziario e depositarlo nel SEP IRA. Questo non è un evento imponibile, il che significa che nessuna tassa viene trattenuta dall’importo del trasferimento. Tuttavia, il partecipante al piano è responsabile del prelievo dell’assegno e del suo deposito nel SEP IRA.

Rollover indiretto

Un rollover indiretto si verifica quando i fondi vengono distribuiti per la prima volta al partecipante tramite un assegno, quindi l’assegno viene intestato al nome del partecipante (non al nome dell’account SEP come con un rollover diretto). L’individuo deve quindi trasferire le attività (depositarle) nel SEP IRA entro 60 giorni;in caso contrario, sarebbe considerata una distribuzione imponibile.

Tuttavia, l’amministratore del piano di partecipazione agli utili tratterrà il 20% della parte della distribuzione trasferita nel SEP. In altre parole, riceverai l’80% del saldo tramite un assegno, ma l’IRS ti richiede comunque di depositare il 100% del saldo entro 60 giorni nel SEP. Di conseguenza, dovrai ottenere il 20% da altri fondi per rinnovare l’intero importo. Se ottieni i fondi e depositi il ​​100%, riceverai l’importo della ritenuta del 20% dopo aver presentato le tasse per quell’anno.

Se non ottieni il 20%, sarà considerato una distribuzione e sarai tassato su quei fondi. Inoltre, riceverai una tassa o una penale del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo.

Trasferimento da fiduciario a fiduciario

Il trasferimento da trustee a trustee è un trasferimento tra l’istituto finanziario che detiene il piano di partecipazione agli utili e l’istituto in cui si trova il SEP. La distribuzione viene effettuata direttamente dal tuo piano IRA nel SEP IRA. Il partecipante non riceve un assegno e dall’importo del bonifico non vengono trattenute tasse o trattenute. Il trasferimento da trustee a trustee è il modo più sicuro per trasferire i fondi IRA poiché non riceverai mai un assegno ed eviterai ogni possibilità di essere tassato o penalizzato.

Come iniziare il processo di rollover

Verificare con il depositario SEP IRA per determinare i requisiti di documentazione (se presenti) per l’elaborazione del rollover diretto. L’amministratore del piano di partecipazione agli utili può anche disporre di una documentazione speciale che il partecipante deve completare per avviare qualsiasi distribuzione, compresi quelli elaborati come trasferimento diretto a un altro piano pensionistico. Inoltre, alcuni amministratori del piano richiedono al custode di fornire una lettera di accettazione che verifichi il tipo di conto a cui verranno accreditati i beni.

Fornire al depositario SEP IRA una copia della dichiarazione più recente rilasciata per il piano di partecipazione agli utili e chiedere che identifichi qualsiasi risorsa sulla dichiarazione che non può essere detenuta nei loro IRA. Se il custode è in grado di detenere tutte le attività attualmente nel piano di partecipazione agli utili, tutte le attività possono essere trasferite all’IRA SEP.

Tuttavia, se il depositario non è in grado di detenere nessuna delle attività, tali attività non possono essere trasferite a SEP IRA e il partecipante potrebbe dover liquidare le attività per procedere con il rollover a SEP IRA. In alternativa, il partecipante può guardarsi intorno per trovare un custode in grado di detenere tutti i beni.