Contributi IRA: detrazioni e crediti d’imposta

I vantaggi principali del contributo a un conto pensione individuale (IRA) sono le detrazioni fiscali, la crescita dei guadagni fiscalmente differita o esentasse e, se si è idonei, crediti d’imposta non rimborsabili. Per ottenere il massimo dal contributo al tuo IRA, è importante capire cosa significano questi vantaggi e le limitazioni ad essi imposti.

Punti chiave

• I vantaggi di contribuire a un’IRA includono detrazioni fiscali, crescita dei guadagni differita o esentasse e, se si è idonei, crediti d’imposta.
• La deducibilità dei tuoi contributi è determinata dal tuo reddito e dal tuo stato di dichiarazione dei redditi.
• Dividere il tuo contributo tra un tradizionale e Roth IRA può essere una buona mossa in determinate circostanze.
• Un credito d’imposta non rimborsabile è disponibile per i contribuenti idonei che contribuiscono a un piano pensionistico tradizionale e / o Roth IRA o un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.

Ricevere una detrazione fiscale

Se non partecipi a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), un SEP IRA, un SEMPLICE IRA o un altro piano qualificato, i contributi al tuo IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse.

Tuttavia, se partecipi a uno qualsiasi di questi piani, potresti essere considerato un partecipante attivo e la deducibilità dei tuoi contributi sarebbe determinata dal tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e dal tuo stato di dichiarazione dei redditi, ovvero se dichiari “Deposito per matrimonio separato”, “deposito per matrimonio congiunto” o “single.

Se il tuo contributo IRA tradizionale non è detraibile, puoi comunque versare uncontributo IRAnon detraibile. In alternativa, puoi contribuire a un Roth IRA, a condizione che il tuo MAGI soddisfi i limiti di ammissibilità Roth IRA per l’anno fiscale 2021, che sono i seguenti:

Se il tuo reddito rientra negli intervalli che consentono solo un contributo parziale, puoi utilizzare una formula speciale per determinare tale contributo parziale. Questo calcolatore IRA ti aiuterà ulteriormente a determinare se sei idoneo per un IRA.

Se decidi di dare un contributo non deducibile al tuo IRA tradizionale, assicurati di presentare il modulo IRS 8606, che aiuta te e l’IRS a tenere traccia del saldo non tassabile nei tuoi IRA tradizionali, assicurandoti di non pagare le tasse sulle distribuzioni che dovrebbero essere senza tasse.

---

Se sei sposato ma hai vissuto separato dal tuo coniuge per l’intero anno, devi presentare la domanda nella categoria “single”.

Dividere il tuo contributo

Dividere il tuo contributo tra il tuo tradizionale e Roth IRA può essere utile in determinate circostanze:

• Se hai diritto a una detrazione solo parziale sulla tua IRA tradizionale. Invece di contribuire con l’importo non deducibile a un’IRA tradizionale, in cui i guadagni crescono con differimento fiscale, puoi contribuire con l’importo a un Roth IRA, in cui i guadagni crescono esentasse.
• Se hai diritto solo a un contributo parziale Roth IRA. Per massimizzare il tuo contributo per l’anno, puoi contribuire con la differenza alla tua IRA tradizionale.

I tuoi contributi combinati al tuo Roth e agli IRA tradizionali non devono superare il limite di contributo IRA, che per gli anni fiscali 2020 e 2021 è di $ 6.000 per le persone che hanno meno di 50 anni. Per coloro che hanno 50 anni o più, un contributo aggiuntivo di recupero di $ 1.000 è permesso.

Credito del risparmiatore

Assicurati di scoprire se sei idoneo per il reddito lordo rettificato (AGI) e dello stato di dichiarazione dei redditi. Di seguito sono riportati i crediti d’imposta 2021 consentiti per combinazioni di particolari fasce di reddito e stati di dichiarazione dei redditi:

Questo credito d’imposta non rimborsabile è consentito in aggiunta a qualsiasi detrazione che potresti ricevere per il tuo contributo IRA.

Per richiedere il credito d’imposta non rimborsabile, è necessario presentare il modulo IRS 8880, la cui versione più recente è disponibile sul sito Web dell’IRS.

La linea di fondo

Man mano che i guadagni nella tua IRA tradizionale crescono su base fiscale differita e su base esentasse nel tuo Roth IRA, hai molte ragioni per contribuire a un’IRA, insieme ai benefici discussi sopra. Tuttavia, potresti consultare un consulente finanziario per determinare se i tuoi risparmi devono essere diretti ad altri veicoli.

Ad esempio, se si riceve un contributo corrispondente in un piano 401 (k), in genere è più sensato dal punto di vista finanziario contribuire con l’importo necessario per ricevere la massima corrispondenza e quindi contribuire a un’IRA solo se si può ancora permettersi di farlo.